Bu kayıt eğitim amaçlı kurgusal bir örnektir; gerçek bir kurum, kişi veya raporla bağlantılı değildir.
Kaydı oluşturan işlem akışı ile dönemsel kontrol aynı sorumlulukta toplanmıştır. Bağımsız gözden geçirme bulunmadığından farklılıklar dönem sonunda fark edilmiştir.
İş yükü ve kurum ölçeği dikkate alınarak ikinci kontrol, düzenli mutabakat ve istisna raporu adımları tasarlanabilir.
Kaynak bilgisi
Sayıştay · Kurgusal örnek; gerçek bir karar, rapor veya dosya numarası değildir.