HEDEF
İç kontrolü yalnızca belge hazırlığı olarak değil günlük işin parçası olarak ele almak.
ÖRNEK KONTROL NOKTALARI
• İşlemi başlatan, onaylayan ve kontrol eden roller • Depo giriş ve çıkış kayıtları • Tahsilat ile mutabakatın ayrıştırılması • Aksaklıkların sorumlu ve tarihle izlenmesi
ATÖLYE
Varsayımsal bir belediye şirketinin stok süreci için beş risk, mevcut kontroller ve iyileştirme önerileri yazılır. Çıktı: bir sayfalık örnek risk-kontrol tablosu.